Nos países de primeiro mundo, o imposto incidente sobre a herança é altíssimo, chegando muitas vezes a 40% do patrimônio envolvido. Mas em contrapartida, está presente a cultura de se planejar a sucessão, evitando-se a deterioração, para pagamento de impostos, de quase 50% do patrimônio. E a ferramenta utilizada para se alcançar esse objetivo é o planejamento sucessório. É através dele que o titular do patrimônio consegue, em vida, já deixar divididos os bens para seus herdeiros, sem perder a autonomia sobre eles, enquanto viver.
Segundo Paolo Lacorte, partner da Lacorte Advocacia, o planejamento sucessório tem 3 grandes objetivos:
- Preservação do núcleo familiar – evita brigas familiares entre os herdeiros sobre a divisão dos bens;
- Eficiência tributária - diminui consideravelmente os impostos incidentes;
- Proteção do patrimônio – protege o patrimônio em casos de ação judicial decorrente de risco de outra empresa familiar.